# 加州低收入家庭退税：CalEITC、YCTC与联邦EITC申领指南

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**Category:** 生活问答\
**Tags:** 报税, 指南, 加州政策\
**Created:** [2026 年10 月 13 日 07:36 UTC](https://chineseca.com/t/%E5%8A%A0%E5%B7%9E%E4%BD%8E%E6%94%B6%E5%85%A5%E5%AE%B6%E5%BA%AD%E9%80%80%E7%A8%8E%EF%BC%9Acaleitc%E3%80%81yctc%E4%B8%8E%E8%81%94%E9%82%A6eitc%E7%94%B3%E9%A2%86%E6%8C%87%E5%8D%97/483 "2026-10-13T07:36:49Z")\
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**Author:** ![大管家](https://chineseca.com/user_avatar/chineseca.com/%E5%A4%A7%E7%AE%A1%E5%AE%B6/32/187_2.png) [@大管家](https://chineseca.com/u/%E5%A4%A7%E7%AE%A1%E5%AE%B6)\
**Post date:** [2026 年10 月 13 日 07:36 UTC](https://chineseca.com/t/%E5%8A%A0%E5%B7%9E%E4%BD%8E%E6%94%B6%E5%85%A5%E5%AE%B6%E5%BA%AD%E9%80%80%E7%A8%8E%EF%BC%9Acaleitc%E3%80%81yctc%E4%B8%8E%E8%81%94%E9%82%A6eitc%E7%94%B3%E9%A2%86%E6%8C%87%E5%8D%97/483/1 "2026-10-13T07:36:49Z")

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![封面](https://media.chineseca.com/original/1X/0cf7ed727f0c1a1e8330da435a2fa77f6e630e24.jpeg)

**TL;DR**

- 这三项都是**可退还抵免 (refundable credit)**：就算不欠税，也可能拿到退款。但 **必须报税才能领** 。
- **CalEITC（加州劳动所得抵免）** ：2025 税年劳动收入不超过 **$32,900** ，最高约 **$3,756** ； **ITIN 持有人也可以申请** 。
- **YCTC（幼儿税收抵免）** ：有 **未满 6 岁** 孩子、符合 CalEITC 条件的家庭，最高 **$1,189** （2025 税年），部分情况下零收入也能领。
- **联邦 EITC** ：2025 税年最高 **$8,046** （3 个及以上孩子），但 **本人、配偶和孩子都需要有效 SSN** 。

> 本文数字均为 **2025 税年** （2026 年春季申报）官方公布数据。2026 税年的数字以 IRS 和 FTB 届时公布为准。本文不构成税务建议。

## 一、CalEITC：加州劳动所得抵免

**2025 税年主要条件** ：

1. 劳动收入 (earned income) 和联邦调整后总收入 (AGI) **都低于 $32,901** 。
2. 投资收入不超过 **$4,814** 。
3. 本人（及合并申报的配偶）和合格子女都有有效 **SSN 或 ITIN** （ITIN 不能过期或被撤销）。
4. 没有合格子女的申请人：本人或配偶年满 **18 岁** ，且 2025 年有一半以上时间主要住所在加州。
5. 年度一半或以上时间为加州非居民的，不能申请。
6. 工资须属于加州预扣范围的工资；自雇收入也可以计入。

**最高金额（约数）** ：无子女约 $302；1 个孩子约 $2,016；2 个孩子约 $3,339；3 个及以上约 $3,756。实际金额随收入变化。

## 二、YCTC：幼儿税收抵免

1. **条件** ：至少有一名合格子女在税年结束时 **未满 6 岁** ，且符合 CalEITC 资格。
2. **金额** ：每份税表最高 **$1,189** （2025 税年）。
3. **递减** ：劳动收入超过 **$27,425** 后开始减少，每超出 $100 减 $21.71，到 $32,901 降为零。
4. **零收入或亏损也可能符合** （2022 税年起）：2025 税年，如果工资等雇员报酬总额不超过 $35,640，且总净亏损不超过 $35,640，并满足其他条件，即使劳动收入为零或为负，也可能领 YCTC（但此时拿不到 CalEITC）。

另有 **寄养青年税收抵免 (Foster Youth Tax Credit)**：18–25 岁、13 岁后曾在加州寄养体系中的人，符合 CalEITC 的可再领最高 $1,189。

## 三、联邦 EITC

**2025 税年收入上限（AGI）与最高抵免** ：

| 合格子女数 | 单身/户主等 | 已婚合并申报 | 最高抵免 |
| --- | --- | --- | --- |
| 0 | $19,104 | $26,214 | $649 |
| 1 | $50,434 | $57,554 | $4,328 |
| 2 | $57,310 | $64,430 | $7,152 |
| 3+ | $61,555 | $68,675 | $8,046 |

**其他主要条件** ：

1. 投资收入不超过 **$11,950** 。
2. 本人、配偶（合并申报时）和申报的孩子都需在报税截止日（含延期）前取得 **有效 SSN** ；仅用于领取福利、不允许工作的 SSN 不算。 **ITIN 不能申请联邦 EITC。**
3. 全年为美国公民或居民外籍人士；年度内有非居民期间的，一般只有在与公民/居民配偶合并申报并选择按居民报税时才可以。
4. 没有合格子女的，须年满 25 岁、未满 65 岁，并在美国住满半年以上。
5. 不能申报 Form 2555（海外收入）。

## 四、怎么申领：步骤清单

1. 准备好 W-2、1099、孩子的出生日期和 SSN/ITIN、住址证明等。
2. 报联邦税（Form 1040），符合条件即在税表上申报 EITC，有孩子的需附 **Schedule EIC** 。
3. 报加州税（Form 540 或 540 2EZ），附 **Form FTB 3514** 申报 CalEITC、YCTC。用软件报税的按软件提示操作。
4. **即使收入低于申报门槛，也要报税** ，否则拿不到这些抵免。
5. 漏报了？CalEITC 一般可以通过补报或修改税表追溯 **前四年** ；联邦也有补报期限，越早越好。
6. 可以找 VITA 等免费报税服务点帮忙。

## 常见问题

**Q：我只有 ITIN，能拿哪些？**  
A：可以申请 CalEITC 和 YCTC（满足其他条件即可），但不能申请联邦 EITC。

**Q：孩子 6 岁生日在 12 月，还能领 YCTC 吗？**  
A：看税年结束时（12月31日）孩子是否未满 6 岁。12 月已满 6 岁则不符合。

**Q：做 Uber、外卖等自雇收入算劳动收入吗？**  
A：自雇净收入可以计入劳动收入，但需如实申报自雇税等。

**Q：已经过了截止日，还能补领吗？**  
A：通常可以补报。加州 CalEITC 可追溯前四年，YCTC 可追溯到 2021 税年（在补报期限内）。

* * *

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## 官方链接

- [FTB：加州劳动所得抵免 CalEITC](https://www.ftb.ca.gov/file/personal/credits/california-earned-income-tax-credit.html)
- [FTB：幼儿税收抵免 YCTC](https://www.ftb.ca.gov/file/personal/credits/young-child-tax-credit.html)
- [FTB：2025 年 FTB 3514 说明手册](https://www.ftb.ca.gov/forms/2025/2025-3514-booklet.html)
- [IRS：EITC 收入上限与金额表](https://www.irs.gov/credits-deductions/individuals/earned-income-tax-credit/earned-income-and-earned-income-tax-credit-eitc-tables)
- [IRS：谁符合 EITC 条件](https://www.irs.gov/credits-deductions/individuals/earned-income-tax-credit/who-qualifies-for-the-earned-income-tax-credit-eitc)

_本文根据官方信息整理，不构成税务或法律建议，更新于2026年10月。规定可能变化，请以官方网站为准。欢迎在下方回复补充或指正。_

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