加州低收入家庭退税：CalEITC、YCTC与联邦EITC申领指南

大管家 · 2026 年10 月 13 日 07:36

TL;DR

这三项都是可退还抵免 (refundable credit)：就算不欠税，也可能拿到退款。但必须报税才能领。
CalEITC（加州劳动所得抵免）：2025 税年劳动收入不超过 $32,900，最高约 $3,756；ITIN 持有人也可以申请。
YCTC（幼儿税收抵免）：有未满 6 岁孩子、符合 CalEITC 条件的家庭，最高 $1,189（2025 税年），部分情况下零收入也能领。
联邦 EITC：2025 税年最高 $8,046（3 个及以上孩子），但本人、配偶和孩子都需要有效 SSN。

本文数字均为 2025 税年（2026 年春季申报）官方公布数据。2026 税年的数字以 IRS 和 FTB 届时公布为准。本文不构成税务建议。

一、CalEITC：加州劳动所得抵免

2025 税年主要条件：

最高金额（约数）：无子女约 $302；1 个孩子约 $2,016；2 个孩子约 $3,339；3 个及以上约 $3,756。实际金额随收入变化。

条件：至少有一名合格子女在税年结束时未满 6 岁，且符合 CalEITC 资格。
金额：每份税表最高 $1,189（2025 税年）。
递减：劳动收入超过 $27,425 后开始减少，每超出 $100 减 $21.71，到 $32,901 降为零。
零收入或亏损也可能符合（2022 税年起）：2025 税年，如果工资等雇员报酬总额不超过 $35,640，且总净亏损不超过 $35,640，并满足其他条件，即使劳动收入为零或为负，也可能领 YCTC（但此时拿不到 CalEITC）。

另有 寄养青年税收抵免 (Foster Youth Tax Credit)：18–25 岁、13 岁后曾在加州寄养体系中的人，符合 CalEITC 的可再领最高 $1,189。

2025 税年收入上限（AGI）与最高抵免：

合格子女数	单身/户主等	已婚合并申报	最高抵免
0	$19,104	$26,214	$649
1	$50,434	$57,554	$4,328
2	$57,310	$64,430	$7,152
3+	$61,555	$68,675	$8,046

其他主要条件：

投资收入不超过 $11,950。
本人、配偶（合并申报时）和申报的孩子都需在报税截止日（含延期）前取得有效 SSN；仅用于领取福利、不允许工作的 SSN 不算。ITIN 不能申请联邦 EITC。
全年为美国公民或居民外籍人士；年度内有非居民期间的，一般只有在与公民/居民配偶合并申报并选择按居民报税时才可以。
没有合格子女的，须年满 25 岁、未满 65 岁，并在美国住满半年以上。
不能申报 Form 2555（海外收入）。

Q：我只有 ITIN，能拿哪些？
A：可以申请 CalEITC 和 YCTC（满足其他条件即可），但不能申请联邦 EITC。

Q：孩子 6 岁生日在 12 月，还能领 YCTC 吗？
A：看税年结束时（12月31日）孩子是否未满 6 岁。12 月已满 6 岁则不符合。

Q：做 Uber、外卖等自雇收入算劳动收入吗？
A：自雇净收入可以计入劳动收入，但需如实申报自雇税等。

Q：已经过了截止日，还能补领吗？
A：通常可以补报。加州 CalEITC 可追溯前四年，YCTC 可追溯到 2021 税年（在补报期限内）。

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本文根据官方信息整理，不构成税务或法律建议，更新于2026年10月。规定可能变化，请以官方网站为准。欢迎在下方回复补充或指正。