加州开小生意要办哪些手续：DBA、LLC、卖家许可证与营业执照

生活问答
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TL;DR

  • 用非本人姓氏的名字做生意 → 去县里登记 DBA（虚构商业名称，Fictitious Business Name），并登报 4 周。
  • 想要有限责任保护 → 在州务卿 (Secretary of State) 注册 LLC：成立费 $70，90 天内交信息声明 $20，此后每两年一次；另外每年要交给 FTB $800 年度税，不营业也要交。
  • 卖实物商品 → 向 CDTFA 申请卖家许可证 (Seller’s Permit)，免费。
  • 需要雇员或成立 LLC/公司 → 向 IRS 申请 EIN，免费，网上即时发放。
  • 别忘了市级营业登记：洛杉矶市叫 BTRC，圣何塞叫 Business Tax Certificate。

本文仅为信息整理，不构成税务或法律建议。

一、先选经营形式

  1. 个人独资 (Sole Proprietorship)：最简单，不需要向州注册，但个人对债务承担无限责任。
  2. LLC（有限责任公司）：个人资产与公司债务相对隔离。单一成员 LLC 在联邦税上默认是“忽略实体”(Disregarded Entity)，加州也按相同分类处理。
  3. 股份公司 (Corporation)：适合有融资计划的业务，手续和税务更复杂。

二、DBA：虚构商业名称登记

  1. 谁需要：个人用的商号不包含本人姓氏，或暗示有其他合伙人（如 “& Associates”、“Company”）；公司或 LLC 用不同于注册名的名字经营。
  2. 在哪办：所在县的书记官 (County Clerk)，如 LA 县的 Registrar-Recorder/County Clerk、Santa Clara 县的 Clerk-Recorder。
  3. 时间：开始用该名称营业后 40 天内申报。
  4. 登报：申报后 45 天内开始在指定报纸刊登，每周一次、连续 4 周，刊登完成后 45 天内向县里提交刊登证明。
  5. 有效期：5 年。信息无变化且按时续期，不需要再登报。LLC 或公司办理时需附州务卿的良好存续证明。
  6. 费用：各县不同，以县网站为准。

三、注册 LLC

  1. 在州务卿网站 bizfile Online 提交成立章程 Articles of Organization（Form LLC-1），费用 $70。
  2. 注册后 90 天内提交信息声明 Statement of Information（Form LLC-12），费用 $20，之后每两年提交一次。
  3. $800 年度税 (Annual Tax)：每个在加州组建或经营的 LLC 都要交，即使没有营业，直到正式注销。用 Form 3522 缴纳，期限为税年第 4 个月的 15 日。注意：首年免 $800 的政策只适用于 2021–2023 税年，现在已不适用。
  4. LLC 附加费 (LLC Fee)：加州总收入达到 $250,000 起要另交，用 Form 3536 预估缴纳：
    • $250,000–$499,999：$900
    • $500,000–$999,999：$2,500
    • $1,000,000–$4,999,999：$6,000
    • $5,000,000 及以上：$11,790
  5. 每年提交 Form 568 LLC 所得申报表。

四、EIN 与卖家许可证

  1. EIN（雇主识别号）：雇人、成立合伙或公司、缴纳某些税时需要。IRS 官网申请完全免费，在线申请批准后即时发号；没有 SSN 的负责人可用 ITIN。LLC 应先在州里注册好再申请。小心收费代办网站。
  2. 卖家许可证 (Seller’s Permit)：在加州销售或出租通常需缴销售税的有形商品（零售、批发都算），就要向 CDTFA（加州税费管理局） 申请。申请免费，但 CDTFA 可能要求缴纳保证金。短期活动（一般不超过 90 天）可以申请临时许可证。在 CDTFA 网上服务系统注册。

五、城市营业登记：洛杉矶与圣何塞

洛杉矶市

  1. 所有在洛杉矶市内经营的企业都需要 营业税登记证（Business Tax Registration Certificate, BTRC），由财政局 (Office of Finance) 办理，可网上或现场申请。
  2. 需要准备：EIN（无雇员的个人独资可用 SSN）、业务描述、法定名称、开业日期、地址，有卖家许可证的要填其号码。
  3. 合伙、LLC、公司须先在州里注册。
  4. 年收入低于 $100,000 的小企业可能免缴营业税，多数新企业前两年也不用交，但必须每年按时续报才能享受豁免。续报一般在每年 2 月底前（遇周末顺延）。
  5. 网上申请会先拿到临时证书，正式证书约 4 周内寄到。

圣何塞市

  1. 在圣何塞经营的个人或公司（包括房屋出租和独立工作者）须在开业后 90 天内登记 Business Tax Certificate。
  2. 需要准备：开业日期、税号（FEIN、SSN 或 TIN）、负责人驾照号码、各经营地址、电邮；如有卖家许可证或县卫生许可，也要填写。
  3. 登记时在线缴费，账户约 2–3 个工作日激活。税额标准见市政府官网。

此外，餐饮业还需县卫生局许可，在家经营可能涉及分区 (zoning) 规定，请向所在城市确认。

常见问题

Q：在家做网店，也要办这些吗？
A：通常需要：卖实物要卖家许可证；所在城市一般也要求营业登记；用商号还要办 DBA。

Q：LLC 第一年也要交 $800 吗？
A：是的。首年豁免仅适用于 2021–2023 税年。如果在成立一年内注销，可以通过提交 Form LLC-4/8 避免首年税。

Q：有了 LLC 还需要 DBA 吗？
A：如果用 LLC 注册名以外的名字对外经营，就需要。

Q：EIN 和卖家许可证是一回事吗？
A：不是。EIN 是联邦税号，卖家许可证是加州销售税登记，两者分别办理。

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本文根据官方信息整理，不构成税务或法律建议，更新于2026年10月。规定可能变化，请以官方网站为准。欢迎在下方回复补充或指正。

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